Page 222 - asuransi bintang annual report flipbook 2023

• Lini Ketiga: Fungsi Pemeriksa Risiko, adalah Pihak yang bertugas untuk memeriksa Risiko. Pertahanan Lini Ketiga dilaksanakan oleh auditor internal maupun auditor eksternal. Peran auditor internal jauh lebih intens dalam model ini karena Pemeriksa Risiko adalah bagian internal Perusahaan yang bersifat independent terhadap fungsi-fungsi lainnya. Dalam hal ini, auditor internal diharapkan untuk: 1. Melakukan review dan evaluasi terhadap rancang bangun dan implementasi manajemen risiko secara keseluruhan, dan 2. Memastikan bahwa pertahanan lini pertama dan lini kedua berjalan sesuai dengan yang diharapkan. PT Asuransi Bintang Tbk menempatkan sistem pengendalian internal sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari setiap proses kerja atau kegiatan Perusahaan sehari-hari. Sistem Pengendalian Internal mengacu kepada prinsip pemisahan fungsi dalam hal pengendalian keuangan dan operasional serta memastikan semua sistem, prosedur, kaidah, dan norma Perusahaan dijalankan dengan benar. Pengendalian Keuangan dan Operasional Perusahaan Dalam melaksanakan pengendalian internal terkait keuangan, Perusahaan telah memiliki kebijakan dalam pengelolaan investasi yang menjadi panduan bagi Perusahaan dalam melakukan aktivitas investasi, jenis- jenis instrument yang menjadi menjadi prioritas dalam penempatan investasi, serta panduan dalam mengelola kebutuhan jumlah dana operasional yang dibutuhkan selama periode tertentu. Dalam hal pengendalian terkait anggaran, Perusahaan telah melaksanakan proses pengendalian keuangan melalui pemantauan realisasi dibandingkan dengan anggaran keuangan yang telah ditetapkan, dilakukan dalam rapat secara berkala oleh management minimal satu bulan sekali. Dalam hal pelaksanaan Pengendalian Operasional serta untuk mendukung budaya pengendalian maka seluruh kebijakan, standar dan prosedur operasional, baik kegiatan utama (core business) maupun kegiatan pendukung (supporting activity) didokumentasikan secara tertulis, disosialisasikan, dipahami, diterapkan dan diawasi penerapannya. Sejak bulan Maret 2021, Perusahaan telah memiliki sertifikasi ISO 9001:2015, melalui penerapan ISO 9001 Perusahaan telah memiliki standar mutu untuk setiap bisnis proses di seluruh unit organisasi, sesuai dengan prinsip ISO 9001 juga Perusahaan selalu melakukan review dan perbaikan yang berkelanjutan (continuous improvement) untuk menyesuaikan dengan tuntutan pasar dan perkembangan bisnis. • Third Line: Risk Examination functions involve parties tasked with assessing Risks. Third Line Defense is carried out by both internal and external auditors. Internal auditors play a more intensive role in this model as Risk Examiners represent an independent internal aspect of the company. Internal auditors are expected to: 1. Review and evaluate the design and implementation of overall risk management, and 2. Ensure that the first and second lines of defense operate as expected. PT Asuransi Bintang Tbk integrates internal control systems seamlessly into all corporate processes and daily activities. These systems adhere to the principle of function segregation for financial and operational controls, ensuring the proper execution of all company systems, procedures, rules, and standards. Financial and Operational Control of the Company In implementing financial internal controls, the Company has established investment management policies to guide its investment activities, investment instruments prioritization, and manage operational funding needs over specific periods. Regarding budgetary controls, the Company conducts financial control processes by monitoring actual expenditures against established financial budgets, carried out through regular management meetings at least once a month. In ensuring operational control and fostering a control culture, all policies, standards, and operational procedures, both core business and supporting activities, are documented, disseminated, understood, implemented, and monitored. Since March 2021, the Company has been ISO 9001:2015 certified, establishing quality standards for all business processes across organizational units, adhering to ISO 9001 principles, while consistently engaging in review and continuous improvement to align with market demands and business evolution. 220 PT Asuransi Bintang Tbk Laporan Tahunan 2023 Annual Report